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资产(报表)信息审核通知
作者:本站原创    浏览次数:2005    添加时间:2012/1/19   

关于做好2011年度行政事业资产(报表)信息
审核汇总报送工作的通知

 

财资2011450

 

市直各主管部门,各县、市、区财政局,市开发区财税局:

按照财政部和省财政厅的要求,为做好2011年度全市行政事业单位资产信息和报表审核汇总报送工作,现将有关事项通知如下:

一、认真扎实做好资产信息的补充和完善

1、转换资产分类代码。根据财政部《关于启用新修订的<固定资产分类与代码标准>有关事宜的通知》(财办发2011101号),将原来十大类固定资产代码重新划分为六大类,并于51开始实施。除大部分资产分类代码通过系统软件升级转换完成外,个别仍需基层单位根据资产实际详细归类情况进行转换操作(具体操作详见附件1),确保分类一致、上下口径一致。

2、补录、完善资产信息。各单位在资产分类代码完全转换后,必须对增加和处置减少资产未作信息录入的要进行信息补录,然后要对录入平台的所有资产信息与台账、实物进行逐项对照、审核和确认,确保账卡相符、账实相符和信息准确无误。

二、科学规范做好报表信息的补录和审核

1、规范补录基层单位信息。首先资产管理员必须规范补录固定资产以外的有关信息(固定资产信息是通过系统直接提取的),其次补录报表封面信息,最后生成上传报表信息(具体操作详见附件2)。

2、认真审核提取报表信息。财政部门必须按照《资产、报表信息补录审核上传说明》(附件2)的要求,对所属单位的报表信息进行逐单位审核确认,然后提取生成数据上传报表信息。

3、切实做到表表相符。资产报表中的流动资产、对外投资等数据必须与财务决算报表中相对应的资产数据相符,财务决算报表中有关固定资产数据必须与资产信息平台中的数据保持一致,不得相互矛盾。

三、精心组织确保按时保质保量完成任务

1、全市各行政事业单位应在12月底前,完成资产分类代码的完全转换和增加、减少资产信息的补录,以及平台内所有资产信息的核实、补充和完善工作;2012110号前,完成本单位报表信息的录入、审核和保存(上传)工作。

2、全市各行政事业单位主管部门应在2012115号前,完成对本部门及所属单位资产和报表信息的审核、确认工作,并对本部门及所属单位资产及报表信息的完整性、真实性、科学性、规范性负责。

3、各县市区财政局应在2012120号前,完成对本级所有资产和报表信息的审核、确认工作,并汇总生成报表信息、完成在线上报任务,同时将纸质报表及汇总说明(A3纸打印一份,并加盖财政局公章;不进行汇总,只作存档)报送市财政局。

4、全市卫生系统要抓紧谋划,按照相关文件要求,积极做好医院资产与新的医院财务、会计制度的衔接和软件升级开发实施工作,确保系统软件及时更新和动态管理工作的正常运行。

5、市财政局将组织对市直行政事业单位和各县市区的资产、报表信息质量进行审核抽查。(联系人:董传惠,电话:2262940

 

(请市直主管部门将此文件复印发至所属单位)

 

附件:

1、新旧固定资产代码转换操作流程

 2、资产、报表信息补录审核上传说明

 

 

0一一年十二月五日

 

 

 

 

 

 

 

主题词:国有资产  信息  审核  报送  通知

  报:省财政厅

附件1

新旧固定资产代码转换操作流程

 

    财政部公布的新国标固定资产分类代码(详见资产信息平台),已于201151起正式启用,各单位必须按照新的固定资产分类代码执行;大部分资产代码可由系统自动对照调整为新代码,但少部分代码需要单位系统管理员登录系统后手工进行对照调整。

操作步骤如下:

1、系统管理员登录确认(单位系统管理员必须登录确认代码对照情况);

2、批量对照;

3、逐条对照;

4、检测对照结果;

5、二次对照(首次对照错误重新修改)。

(具体操作流程详见资产管理信息平台)

 

附件2

资产、报表信息补录审核上说明

 

一、资产信息的准确性、完整性、规范性进行操作审核。

1、首先要对系统中的资产分类代码进行完全转换,原多代码资产转换为一个新资产代码的,系统将自动转换,原一个代码资产转换为多个新资产代码的,必须由基层单位根据资产实际详细分类情况进行手工分类操作,否则,其他功能不能使用。

2、基层单位必须对变动资产的卡片信息,进行变更、增加、减少(处置)等规范性操作,并与固定资产总账、明细账和实物认真核对、确认。

3、主管部门和财政部门要根据有关规定以及本年度业务审批情况,对所属单位本年度发生的资产信息变动情况进行完整性、准确性和规范性审核,做到不重不漏、准确无误。

二、资产报表信息的科学性、真实性、逻辑性进行审核

1、基层单位报表封面(单位信息)。软件升级后,本表中的“单位机构代码、单位名称、行政区代码、机构行业代码、单位性质、上级单位”等,已根据上期报表信息从程序上加以固定,基层单位和主管部门是不可随意变更的,如确需修改,必须由财政部门授权;其他内容需据实填写。

独立编制机构数。填列经政府编制管理部门批准的行政事业机构数,不包括内设机构。如单位内部各科室均不是独立编制机构数。  

独立核算机构数。填列经政府编制管理部门批准并实行财务独立核算的行政事业机构数。下列情况应区别填报:本单位的财务和资产没有独立核算的应填0;本单位的财务和资产独立核算的,应填1个;本单位的财务和资产核算中包括其他单位的,也应填1个。

单位编制人数。为各地编制管理部门下文确定的人数,在职人员、离退休人员、其它人员按照年末实有人数填写。

2、资产报表中资产总额、流动资产、对外投资/有价证券、其他资产,不得为负数,且应与单位财务账簿、决算报表保持一致;行政单位一般不允许有对外投资,确有对外投资的需向财政部门说明情况。

3、单位财务决算报表中的固定资产期末数应等于信息系统中固定资产数据,并以信息系统中的数据为准。

4、注意表内、表间以及逻辑性关系的审核。如:表内、表间的平衡,本年度与上年度的变动比较、行业之间的变动比较、类别之间的变动比较,以及资产波动情况等

5、报表汇总说明。应包含:基本情况、相关分析、特殊事项说明、存在问题及建议等。

三、基层单位报表操作步骤。各行政事业单位在调整完资产分类代码和完善本单位的资产信息后,执行以下操作流程:以系统管理员身份登录,通过平台操作【系统设置】--→【系统初始化】--→【单位情况设置】和【信息补录】将信息填写完整后--→点击【保存】。【单位情况设置】和【信息补录】中有部分内容不能改动,如确需修改,请联系本级财政部门。

四、财政部门提取报表流程。以领导查询帐号登录后,点击右上角的【登录监管平台】,在【资产年报与产权登记】--→【上报财政部数据】下,左侧选择本地区后,填写封面信息,并对每张表逐一重新生成数据,保存后导出表格。

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